jacky
问题补充说明：本月进项税额9078.15，上月留底进项税额12437.44，本月销项税额为21432.22，本月需要缴纳116.63，所以未开票收入税额为200，会计分录怎么做... 本月进项税额9078.15，上月留底进项税额12437.44，本月销项税额为21432.22，本月需要缴纳116.63，所以未开票收入税额为200，会计分录怎么做 展开
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：360问答应交税费—应交增值税（转出行充酸船也沉培查未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、汽苏得喜助汉指销差额）：
借：应交税费歌查—应交增值税（转出未交增值税待宣）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
